重慶農(nóng)信投資集團(tuán)有限公司

法定代表人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

招  標(biāo)  文  件

項(xiàng)目招標(biāo)人：重慶市供銷(xiāo)合作總社            

招標(biāo)時(shí)間：   2023年11月2日

目  錄

一、項(xiàng)目基本情況

二、項(xiàng)目的審計(jì)方式、審計(jì)期間、審計(jì)范圍

三、項(xiàng)目的審計(jì)依據(jù)及審計(jì)工作要求

四、評(píng)標(biāo)原則

五、投標(biāo)要求

六、其他事項(xiàng)

附件1、本項(xiàng)目中介機(jī)構(gòu)選聘綜合評(píng)標(biāo)辦法

    2、擬投入本項(xiàng)目組成員情況表

重慶市供銷(xiāo)合作總社（以下簡(jiǎn)稱“市供銷(xiāo)總社”）審計(jì)處擬對(duì)下屬企業(yè)重慶農(nóng)信投資集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“農(nóng)信集團(tuán)”）法定代表人、董事長(zhǎng)2019年6月1日-2022年5月31日任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行招標(biāo)。

現(xiàn)將招標(biāo)有關(guān)事宜告知如下：

一、    項(xiàng)目基本情況

1、農(nóng)信集團(tuán)基本情況

重慶農(nóng)信投資集團(tuán)有限公司由重慶供銷(xiāo)控股（集團(tuán)）全資于2014年1月10日投資而成的全資子公司，實(shí)收注冊(cè)資本34312.70萬(wàn)元，公司的最高決策機(jī)構(gòu)為公司董事會(huì)，注冊(cè)地址重慶市渝北區(qū)黃山大道中段67號(hào)5幢9樓。經(jīng)營(yíng)范圍：從事投資業(yè)務(wù)及相關(guān)資產(chǎn)管理、資產(chǎn)重組，投融資咨詢服務(wù)，企業(yè)管理咨詢服務(wù)等。

    2、重慶農(nóng)信投資集團(tuán)有限公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、資產(chǎn)總額情況如下：                                                             

二、項(xiàng)目的審計(jì)方式、審計(jì)期間、審計(jì)范圍

（一）審計(jì)方式：就地審計(jì)。

（二）審計(jì)期間：

2023年 11月15日至2023年12月30日內(nèi)出具初稿。

（三）審計(jì)范圍：農(nóng)信集團(tuán)本部及全資控股子公司全部納入審計(jì)范圍。

三、項(xiàng)目的審計(jì)依據(jù)及審計(jì)工作要求

（一）審計(jì)依據(jù)

    本次審計(jì)依據(jù)2019年7月，中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)的《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》;2014年7月27日中央紀(jì)委機(jī)關(guān)、監(jiān)察部、審計(jì)署、國(guó)資委等聯(lián)合印發(fā)的《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定實(shí)施細(xì)則》和國(guó)家及市社有關(guān)制度以及本次審計(jì)的文件展開(kāi)。

（二）審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容

1、基本情況，包括審計(jì)依據(jù)、實(shí)施審計(jì)的基本情況、被審計(jì)人所任職單位的基本情況和經(jīng)營(yíng)層分工情況、被審計(jì)人的任職及分工情況等；

2、審計(jì)的主要內(nèi)容

（1）本企業(yè)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益情況；

（2）有關(guān)內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況；

（3）履行社有資產(chǎn)出資人經(jīng)濟(jì)管理和監(jiān)督職責(zé)情況；

（4）與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成情況（分年度列示）。

在審計(jì)以上主要內(nèi)容時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任過(guò)程中的下列情況：①貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，推動(dòng)企業(yè)科學(xué)發(fā)展情況；②遵守有關(guān)經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)、貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)工作的方針政策和決策部署情況；③制定和執(zhí)行重大經(jīng)濟(jì)決策情況；④與領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的管理、決策等活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益情況；⑤履行有關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)情況，以及本人遵守有關(guān)廉潔從業(yè)規(guī)定情況。

3、關(guān)注被審計(jì)人履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的情況，還應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下情況：

（1）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定和執(zhí)行情況及其效果；

（2）重大經(jīng)濟(jì)決策情況；

（3）社有資本保值增值和收益上繳情況；對(duì)社有資本保值、增值、減值要有明確結(jié)論，并明確其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；

（4）重要項(xiàng)目的投資、建設(shè)、管理及效益情況；企業(yè)資產(chǎn)抵押、擔(dān)保、訴訟、處置、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等其他情況；

（5）企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的健全和運(yùn)轉(zhuǎn)情況，以及財(cái)務(wù)管理、業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)等內(nèi)部管理制度的制定和執(zhí)行情況，厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)和職務(wù)消費(fèi)等情況，對(duì)所屬單位的監(jiān)管情況；

（6）績(jī)效分析。在基礎(chǔ)審計(jì)的基礎(chǔ)上，從企業(yè)的盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)展能力等財(cái)務(wù)績(jī)效與管理績(jī)效角度，對(duì)被審計(jì)人任職期間企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效進(jìn)行全面分析；

（7）或有事項(xiàng)。對(duì)或有資產(chǎn)、或有負(fù)債進(jìn)行認(rèn)定，關(guān)注未入賬的費(fèi)用或收益。

（8）經(jīng)審計(jì)后的企業(yè)員工薪酬和“五險(xiǎn)一金”及福利費(fèi)情況，所有公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的年薪全面納入審計(jì)，按（附件1）的格式反映。被審計(jì)人的年薪情況寫(xiě)入審計(jì)報(bào)告中，其他領(lǐng)導(dǎo)的年薪審計(jì)結(jié)果單獨(dú)報(bào)送市供銷(xiāo)總社審計(jì)處；

（9）企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神、履職待遇和業(yè)務(wù)支出情況；

（10）對(duì)以往經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)及專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況；分清任期前遺留問(wèn)題及任期內(nèi)消化情況，有無(wú)新的遺留問(wèn)題事項(xiàng)；

（11）其他需要審計(jì)的內(nèi)容：比如項(xiàng)目資金的專款專用情況、歷史遺留事項(xiàng)等，根據(jù)企業(yè)具體情況確定。

4、審計(jì)評(píng)價(jià)

審計(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)與審計(jì)內(nèi)容相統(tǒng)一，評(píng)價(jià)結(jié)論應(yīng)當(dāng)有充分的審計(jì)證據(jù)支持。一般包括被審計(jì)人任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的業(yè)績(jī)、主要問(wèn)題以及應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任，同時(shí)應(yīng)明確被審計(jì)人遵守有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況和廉潔從業(yè)情況。

對(duì)被審計(jì)人履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任過(guò)程中存在的問(wèn)題，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)按照權(quán)責(zé)一致原則，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部的職責(zé)分工，充分考慮相關(guān)事項(xiàng)的歷史背景、決策程序等要求和實(shí)際決策過(guò)程，以及是否簽批文件、是否分管、是否參與特定事項(xiàng)的管理等情況，依法依規(guī)認(rèn)定其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的直接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。定領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的可不說(shuō)明原因，定直接責(zé)任時(shí)，必須說(shuō)明原因。對(duì)界定為直接責(zé)任的問(wèn)題，要簡(jiǎn)要描述被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部在其中直接決策的主要事實(shí)。審計(jì)期間被審計(jì)人、被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題已經(jīng)整改的，可以對(duì)有關(guān)整改情況進(jìn)行說(shuō)明。

5、審計(jì)建議。結(jié)合審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題提出相關(guān)的改進(jìn)或處理建議。

6、其他需要在審計(jì)報(bào)告中反映的情況:報(bào)告后必須附被審計(jì)人及其單位對(duì)報(bào)告簽字同意的意見(jiàn)書(shū)。

（三）審計(jì)報(bào)告的提交

1、審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)稿送市供銷(xiāo)總社審計(jì)處同意后，征求被審計(jì)企業(yè)、被審計(jì)人的意見(jiàn)；

2、正式報(bào)告各一式八份報(bào)市供銷(xiāo)總社審計(jì)處。

四、評(píng)標(biāo)原則

本項(xiàng)目采用綜合評(píng)標(biāo)法，按評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)綜合打分，得分前三名，進(jìn)行二次議價(jià)，評(píng)標(biāo)小組經(jīng)過(guò)綜合評(píng)判，擇優(yōu)確定中標(biāo)候選人。

五、投標(biāo)要求

投標(biāo)截止至2023年11月9日16時(shí)，投標(biāo)文件（一式一份）密封報(bào)送至市供銷(xiāo)總社審計(jì)處（重慶市渝北區(qū)黃山大道中段67號(hào)信達(dá)國(guó)際E幢 1623 室，郵編：401123， 電話：13883552144）。

（一）審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施方案

方案應(yīng)包括本招標(biāo)文件所要求實(shí)施的相關(guān)內(nèi)容以及貴所根據(jù)實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)判斷，認(rèn)為需要實(shí)施的其他內(nèi)容。

實(shí)施本次審計(jì)的人員安排，以及從獲得中標(biāo)通知書(shū)之日起到提交正式審計(jì)報(bào)告之日止所需工作天數(shù)，并請(qǐng)列示主要工作內(nèi)容及對(duì)應(yīng)的時(shí)間階段安排。

（二）審計(jì)項(xiàng)目的報(bào)價(jià)

報(bào)價(jià)為包干價(jià)，為全部審計(jì)費(fèi)用（包括差旅費(fèi)）。需列出報(bào)價(jià)支撐明細(xì)清單，并對(duì)報(bào)價(jià)清單逐項(xiàng)簡(jiǎn)要說(shuō)明報(bào)價(jià)依據(jù)。

投標(biāo)人不得在投標(biāo)獲準(zhǔn)后要求增加審計(jì)費(fèi)用（在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)了需要進(jìn)一步追查、且較正常審計(jì)有較大的工作量增加的特殊情形除外。若出現(xiàn)以上情形，需經(jīng)雙方友好協(xié)商，另行簽定書(shū)面的補(bǔ)充協(xié)議確定審計(jì)費(fèi)用的增加額）。

（三）投標(biāo)人業(yè)績(jī)及擬投入本項(xiàng)目組成員情況

請(qǐng)投標(biāo)人仔細(xì)閱讀評(píng)標(biāo)辦法（附件1），及時(shí)提供所需資料，并組建項(xiàng)目組，提供《擬投入本項(xiàng)目組成員情況表》（附件2）。中標(biāo)人應(yīng)嚴(yán)格按照投標(biāo)文件中擬定的項(xiàng)目組成員負(fù)責(zé)審計(jì)工作，在合同生效期間，原則上不得中途換人（如需更換項(xiàng)目組成員應(yīng)征得市供銷(xiāo)總社審計(jì)處同意）。

（四）承諾函

包括依法獨(dú)立審計(jì)、對(duì)本項(xiàng)目勝任能力并保持審計(jì)組人員穩(wěn)定性約束、保密、服務(wù)及優(yōu)惠條件承諾等必備條款。

六、其他事項(xiàng)：

1、本項(xiàng)目計(jì)劃于2023年11月中旬進(jìn)場(chǎng)審計(jì)。

2、近3年內(nèi)承擔(dān)過(guò)農(nóng)信集團(tuán)審計(jì)的中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)事先告知并回避。

3、市供銷(xiāo)總社將做好雙方合作的誠(chéng)信記錄，并作為以后加強(qiáng)合作的依據(jù)。 如有疑問(wèn)，請(qǐng)聯(lián)系：15922806627。

                         重慶市供銷(xiāo)合作總社審計(jì)處

                                   2023年10月31日

附件1

本項(xiàng)目中介機(jī)構(gòu)選聘綜合評(píng)標(biāo)辦法

一、評(píng)標(biāo)規(guī)則：

二、定標(biāo)原則：

中標(biāo)候選人：市供銷(xiāo)總社中介機(jī)構(gòu)選聘領(lǐng)導(dǎo)小組按照評(píng)審規(guī)則進(jìn)行打分，并按得分排序。排序前三名進(jìn)行二次議價(jià)，評(píng)標(biāo)小組經(jīng)過(guò)綜合評(píng)判，擇優(yōu)確定中標(biāo)候選人。

中標(biāo)：中標(biāo)候選人，報(bào)市供銷(xiāo)總社負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后確定中標(biāo)。

附件2

擬投入本項(xiàng)目組成員情況表

（一）項(xiàng)目組長(zhǎng)及主要業(yè)績(jī)：

（二）項(xiàng)目成員基本情況：

注:有關(guān)資格證書(shū)復(fù)印件附在表格之后。